公司运营成本

根据变动成本与固定成本的概念，变动成本的计算公式为： 变动成本 = 外购原材料费用 + 外购燃料和动力费用 + 利息支出 固定成本 = 工资和福利费 + 折旧费 + 推销费 + 修理费 + 其他费用

总成本费用=经营成本+固定资产+维简费+摊销费+利息

对内固定成本

经营成本+固定资产成本(简要)

一、经营成本

1、广告费用——一般月投资应在5000元以上，理想标准是不花钱 2、公关费用——一般月投资应在1000元以上

3、管理费用——业务部基本每人工资2200元、财务部工资1500元、总经理工资7000元、公司办公场所设施费用1500元、公司其它工资1000元、其它费用1000元，合计15000元/月，按现有公司组织，

4、坏帐准备——一般每月需准备1%~2%坏帐准备金，理想标准是在0.5%

5、固定资产——一般每月在5000元以内(房租4000元/月，电脑办公设备折旧1000元/月) 6、交通费用——一般每月在3000元以内（车辆费用2500元/月，其它车费补贴500元/月） 成本项目 广告费用 公关费用 管理费用 坏账准备 固定资产 交通费用 合计 费用标准 5000 1000 6000 1% 5000 3000 20000~22000 20万比例 2.5% 0.5% 3%(2%) 1% 2.5% 1.5% 11%(10%) 30万比例 1.7% 0.33% 2%(1.3%) 1% 1.7% 1% 7.73%(7%) 40万比例 1.25% 0.25% 1.5%(1%) 1% 1.3% 0.8% 6.1%(5.6%) 50万比例 1% 0.2% 1.2%(0.8) 1% 1% 0.6% 5%(4.6%) 备注 随着分店增加而下降 防止尾款收不上来及赔款 应该逐年逐月递减 尽可能降低交通费用 随管理费下降而下降

二、人员工资分配比例

1、 市场部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内 2、 设计部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内 3、 工程部——控制在2%以内，理想标准是在2%以内 4、 材料部——控制在0.5%以内，理想标准是在0.3% 5、 财务部——控制在0.8% 以内，理想标准是在0.5% 6、 企划部——控制在1%以内，理想标准是在0.5%

7、 其它人员——含前台、司机、打更等人在内，控制在0.7%，理想标准是在0.5% 8、 总体工资——控制在12%以内，理想标准是在10%以内

部门 市场 设计 工程 材料 出纳 其它 经理 人数 2人 2人 1人 1人 1人 1人 1人 20万元月工资发放额 4000元 7000元 3000元 1500元 1800元 2000元 2000元 21300元 10.65% 30万元月工资发放额 5000元 9500元 5000元 1600元 1800元 2000元 2500元 27400元 9.13% 40万元月工资发放额 8000元 12000元 7000元 1600元 1800元 2000元 3000元 35400元 8.85% 50万元月 工资发放额 11500元 16000元 9000元 1600元 1800元 2000元 3500元 45400元 9.08% 备注 30万以上,加10万加1人 40万以上,加1人 40万元才有作用 更夫400元,其他800元 20万起,每加10万,涨500 40万时,工资长14000元 月30万,即占10%以下 累计工资 所占比例 三、日常开支 项目 办公耗材 文化用品 纸杯 饮水费用 机械维修 水电卫生费 电话费 合计 20万业绩 费用 300 200 100 200 200 500 300 1800 四、总成本比例 项目 总成本费用 所占比例 20万业绩 45100 22.5% 30万业绩 52800 17.6% 40万业绩 62400 15.6% 50万业绩 74000 14.8% 备注 比例 30万业绩 费用 400 250 150 300 250 600 400 比例 40万业绩 费用 500 300 200 400 350 700 500 比例 0.8% 50万业绩 费用 600 350 250 500 400 800 700 3600 比例 备注 0.9% 2350 0.8% 2950 0.75%

五、公司利润率 项目 正常 暂订利润率 公司成本 纯利率 32% 22.5% 9.5% 20万业绩 团购 25% 22.5% 2.5% 平均 27% 正常 32% 30万业绩 团购 25% 17.6% 7.4% 平均 27% 17.6% 9.4% 正常 32% 40万业绩 团购 25% 15.6% 9.4% 平均 27% 正常 32% 50万业绩 团购 25% 平均 27% 22.5% 17.6% 4.5% 14.4% 15.6% 16.4% 15.6% 14.8% 14.8% 14.8% 11.4% 17.2% 10.2% 12.2% 变动成本

变动成本 = 外购原材料费用 + 外购燃料和动力费用 + 利息支出

每月入库产品：

代理产品价格：价格______________+产品数量_______________=___________________(元)

产品维护费用：______________元*_____台=________________元

每月产品销售额：

产品销售数量：___________元*______台=__________元

产品耗损数量：___________元*______台=__________元

固定+变动成本：_______________+_______________=____________元

核算：

营业收入-经营成本（固定于变动及其他）__________--__________=________元（营业利润）

营业利润+其他收入-外支出：

__________+________--________=__________元（利润总额）

净利润：____________-__________=__________元 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出

营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用 -管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益

(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)

营业收入是企业经营业务所确认的收入总额，包括主营业务收入和其他业务收入。

营业成本是企业经营业务所发生的实际成本总额，包括主营业务成本和其他业务成本。 资产减值损失是企业计提各项资产减值准备所形成的损失。

公允价值变动收益(或损失)是企业交易性金融资产等公允价值变动形成的应计人当期损益的利得(或损失)。

投资收益(或损失)是企业以各种方式对外投资所取得的收益(或发生的损失)。 净利润=利润总额-所得税费用