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司字 202X-NA： 021
签发人:
固定资产管理制度
第一章总那么
第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的平安完整，提高 固定资
产的使用效率，制定本制度。
第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在2000元（含）以上、使用期限超过一年，并且在使 用过程
中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机械设备、运输设 备、电子设备、工具器具以及与生产经营有关的设备、器具、工具、物资等。非生产经营性 的物资设备、单位价值在2000元（含）以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管 理。不具备以上条件的物资设备，那么作为低值易耗品处理。在公司行政管理上，对于单位价 值低于2000元且高于
100元（含）以上的低值易耗品按固定资产管理流程处理，单位价值 低于100元的低值易耗品按
办公用品管理流程处理。
第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的预算管理、分类编码、购置、申领、使用、维护、 处置、
转移等活动有关的部门及个人。
第二章固定资产的分类和编码
第四条公司的固定资产分为五大类：
1、 通用设备：是指计算机设备及软件、办公设备、通用工具、车辆、视频影像设备等。
2、 专用设备：是指机械设备、电气设备、电子和通讯测量仪器、计量标准器具及量具、钢网 模具等
生产、研发、工程部门专用的设备。
3、 办公家具：是指台桌类、椅凳类、沙发类、文件柜及保险柜等。
4、 房屋及建筑物：是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利效劳的房屋、建筑物及 其附
属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。
5、 其他类，是指除以上四项设定之外的固定资产类别。
第五条公司对固定资产实行统一编码管理。 关键词：固定资产 笔记本租用 采购 1 发至：全员
记 录：执委会
1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成局部如
单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标等易损部件可 以不进行单独编号。
2、编码方法：固定资产编码采用4层12位数字代码表示，第1位表示固定资产大类；第2、3
位表示固定资产小类；第4-9位表示购置年份月份；第10-12位表示流水号。其分类结构如下图。
X XX - XXXXXX - XXX 第10-12位表示流水号 第4-9位表示年份月份 --------------------- 第2、3位表示固定资产小类 ---------------------------- 第］位表示固定资产大类 3、固定资产类别及代码
计算机设备及软件（01） 办公设备（02） 通用设备（1） 通用工具（03） 车辆（04） 视频影像设备（05） 机械设备（01） 电\"设备（02） 电子和通信测量仪器 <03） 计皇标准黑具及量具 （04） 专用设备（2） 固定资产（GD） 钢网、模具（05） 生产专用（06） 研发专用（07） 工程专用（08） 其他（09） 台桌类（01） 椅凳类（02） 家用家具（3） 沙发类（03） 文件柜（04） 保险柜（05） 土地房屋<4）
土地房屋（01） 其他（01） 其他（9） 4、固定资产编码例如
例如 综合管理部202X年5月1日购置一台电脑，那么编号为101-202X05-001
第三章固定资产的计价及折旧
第六条公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。
1、 购进的固定资产以进价加上运输、装卸、包装、保险等费用作为原价，需安装的固定资产， 还
应包括安装费用；从国外进口设备的原价还应包括按规定支付的、关税和附加税等；
2、 投资方投入的固定资产，以投资时各方议定的价格作为入账价值； 3、 自制自建的固定资产，以制造或建造过程中所发生的实际支出为原价；
4、 对固定资产进行改进所发生的增加固定资产价值的支出，要调增固定资产的账面价值； 5、 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价 值损
耗后的余额，作为入账价值；
6、 购置计算机硬件所附带的、未单独计价的软件，与所购置的计算机硬件一并作为固定资产管 理。
单独计价的软件视用途按有关规定摊销；
7、 已到达预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定 实际
价值后，再行调整；
8、 固定资产的入账价值，还应包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置 税等
相关税费；
9、为购建固定资产而发生的借款费用，应按国家有关规定，予以资本化。
第七条公司固定资产应按原值入帐，入帐后固定资产价值不能随意变动。凡属以下情况者方可调整 固定资
产账面价值：
1、 增加补充设备或对固定资产进行改进； 2、 将固定资产一局部撤除；
3、 根据实际价值调整原来的暂付价值； 4、 发现原有固定资产价值有错误； 5、 根据国家规定对固定资产重新估价。
第不得随意计提固定资产减值准备。当有确切的证据说明该类或个别固定资产已经而且在可预 见的
未来低于市场价值，经相关部门确认并经董事长批准后，方可对低于市价的差额计提固 定资产减值准备。
第九条根据企业会计准那么规定，结合本公司的具体情况，折旧方法采用平均年限法。固定资产的净 残值
为固定资产原值的5%o本公司各类固定资产的预计使用年限为：
定资产类别 经济使用年限 房屋建筑物
机器机械设备、办公家具
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交通运输工具 电子设备
第十条除以下情况外，公司应对所有固定资产计提折旧：
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1、 已提足折旧仍继续使用的固定资产； 2、 按规定单独估价作为固定资产入账的土地。
第十一条
当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，
当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。提前报废的固定资产，其净损失计入营业外支出， 不再补提折旧。
第十二条
己到达预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成
本，并计提折旧；待办理竣工决算后再按实际本钱调整原来的暂估价值，但不需要调整原已 计提的折旧额。
第十三条
平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下： 年折旧率=（1-预计净残值率）：预计使用寿命（年）X 100% 月折旧率=年折旧率：12
月折旧额=固定资产原价X月折旧率
第十四条
按照规定提取的固定资产折旧，公司财务局部别按用途性质计入制造费用、管理费用
和营业费用等。
第四章固定资产的预算、购置与申领
第十五条
固定资产的购置实行预算管理。
1、 固定资产的使用部门在每年年底编制本部门下一年度的固定资产预算方案：研发部门根据下 一年
度的研发方案及人员配置方案制定固定资产预算；生产部门根据下一年度的生产方案及人员配 置方案制定固定资产预算；其余部门根据部门人员配置方案制定固定资产预算方案。
2、 各部门固定资产预算方案经部门主管审核后报综合管理部。综合管理部进行整理和汇总， 并编制
成公司固定资产预算表并上报。
3、 公司在每年初进行各项预算的决策和审批，固定资产预算审批完成后下发给综合管理部，由 综合
管理部反应至各部门。
4、 公司在每年年中对本年度的固定资产预算进行一次调整，以确保各部门固定资产预算的可控 性和
合理性。
5、各相关部门应严格执行固定资产预算管理。对于预算内固定资产购置，综合管理部按照执行
进度办理相关购置手续。
6、对于超预算或预算外固定资产的购置，公司原那么上不予以批准。临时立项的非方案研发工程， 可
根据工程预算，由研发部门向公司提出固定资产购置申请，经审批同意后再办理相关手续。 第十六条 固定资产的购置流程
1. 固定资产的购置由综合管理部根据公司年度预算及需求部门的需求时间要求填制《固定资产 购置
申请单》上报公司进行购置申请；假设属预算外采购，还需递交《预算外固定资产预算变更》，得 到公司同意后再进行固定资产的购置申请。
2. 针对预算外的固定资产购置，先由申请部门主管审核同意后报综合管理部。综合管理部对使 用部
门提交的购置申请进行核查后再上报公司领导审批。
3. 公司领导对上报的购置申请审批同意后，综合管理部主管根据固定资产的种类不同，实行自 主采
购或转公司采购部进行采购。 第十七条
固定资产购置的审批控制
1. 综合管理部应根据年度固定资产预算以及实际的使用需求及时进行固定资产购置申请。 2. 《固定资产购置申请单》的内容应包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、实际价格、 主
要制造厂商以及购置原因等。
3. 针对预算外购置，使用部门应详细说明购置原因。
4. 购置审批的内容包括购置目的、购置金额大小、购置的数量、是否符合公司实际需要、购置 申请
是否由部门主管审核、是否属于预算外购置、是否超预算和超预算原因等。
5. 单笔金额超过3万元以上的购置申请，固定资产使用部门必须进行充分的市场调研，编写可 行性
报告。报告的内容包括性详细论述购置理由、使用效率、选型依据、安装及使用条件等。
6. 单次采购批量金额大于5万元的固定资产，采购部门应提交“内部招标采购申请”，对不宜 招投
标的，应当进行市场调查和至少三家渠道询价，然后确定供货商。
7. 固定资产经审核为自建或自制的，综合管理部应在《固定资产购置申请表》上写明自建或 自制，
并附固定资产决算报告，财务依此进行本钱核算。 第十
固定资产的购进验收、入库程序
1、 固定资产送达时，综合管理部牵头与请购部门、采购部门协同验收，点收数量、检查品质及 规
格是否与购置申请相符。
2、 固定资产验收合格后，采购部协助综合管理部办理固定资产入库手续，综合管理部办理固定 资
产管理台账。
3、采购部将《固定资产购置中请单》、《购置合同》、《固定资产入库单》、等送交财务
做付款入账之依据。月末货到票未到，应将除外的单据送交财务做暂估入账处理。
4、 自制或自建固定资产完工后，由综合管理部组织验收，验收合格的由综合管理部办理固定资 产入
库手续。
5、 综合管理部按固定资产编码规那么编制固定资产编号并签发固定资产卡片，固定资产卡片粘贴 在
固定资产上，综合管理部根据固定资产卡片登记固定资产管理台账。 第十九条
固定资产的申领
1、 使用部门申领固定资产时，由领用人直接填制《固定资产领用单》报综合管理部。 2、 综合管理部审核后，领用人直接办理固定资产领用。
3、 固定资产领用人同时就是该固定资产的第一责任人，完全负责该固定资产的保管和维护。
第五章固定资产的处置与转移
第二十条
固定资产的内部转移
1、 固定资产变更使用部门和使用人的，由转入部门提出中请，并填制《固定资产调拨申请单》，
经转入部门、综合管理部、转出部门会签后，转移固定资产使用部门。
2、 固定资产调拨申请流程完成后，综合管理部及时更新固定资产台账。
3、 固定资产转移时，注意固定资产编号保持不变，台账要填写清楚新的使用部门和新的使用 人，
以便监督管理。
第二十一条固定资产的处置
1、 固定资产的处置包括盘盈、盘亏、报废、出售、出租、出借等事项。
2、 固定资产的报废应由使用部门提出并填制《固定资产报废单》，综合管理部组织相关部门鉴 定后
拟定处理意见，报公司领导批准后实行。严禁私自自制、移装、改装公司的固定资产，不得拆 卸、挪用零件和自行处理。固定资产报废后，综合管理部应将批准的固定资产报废流程打印件及相 关资料交至财务部，财务部对固定资产进行相应的账务处理。固定资产报废流程完成后由综合管理 部更新固定资产台账。
3、 固定资产的出借流程按公司的借货流程手续处理。
4、 每期固定资产盘点出现账实不符时，均需报公司领导审批后，才能进行账务处理。
第二十二条 符合以下条件的固定资产方可申请报废：
1、 超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣，生产效率低且不能改装利用或调出者； 2、 使用年限未到但不能迁移的设备，因建筑物改造或工艺布局改变而必须撤除者；
3、 腐蚀过甚，无修复价值或继续作用易发生危险者； 4、 性能低劣且无修复价值者；
5、 因事故或其他灾害，使设备遭受严重损坏且无修复价值；
6、 能耗大或严重污染环境，危害人身平安与健康，进行改造又不经济者； 7、 国家规定淘汰的设备。
第二十三条 由于人为原因损坏或丧失等，由综合管理部会同相关责任部门及时查明原因，分清责
任，提出书面处理意见，上报公司领导审批。综合管理部根据审批意见，监督办理赔偿事宜。
第六章固定资产的归口管理
第二十四条本公司及下属子公司的固定资产实行统一管理原那么。本公司综合管理部负责公司所有 固定
资产的实物管理；本公司及下属子公司的财务部负责归口公司固定资产的账务核算工作。 本公司各部门负责人及下属子公司部门负责人作为部门/子公司所属公用固定资产的第一责 任人，负责部门/子公司所属的公用固定资产的预算管理、实物管理和维护工作。
第二十五条 综合管理部负责公司所有固定资产的实物管理，具体职责如下：
1、 组织制定、修订公司固定资产管理制度。
2、 汇总各部门固定资产投资预算，编制公司固定资产投资预算；
3、 负责编写固定资产编码，建立固定资产登记卡片和台账，并及时维护固定资产台账； 4、 办理固定资产验收、调拨、处置等事项的各类手续，及负责固定资产的维修工作；
5、 及时掌握固定资产使用状况，定期记录使用、保养、修理等情况，每月上报公司固定资产各 类统
计报表；
6、 定期组织固定资产盘点，编制盘盈盘亏报告。
第二十六条财务部负责公司固定资产的核算工作，具体职责如下：
1、 会同综合管理部制定、修订固定资产管理制度；
2、 审核固定资产购置申请、合同、等凭证，办理固定资产的付款； 3、 负责固定资产的核算工作，包括购置、处置、盘盈、盘亏等业务账务处理； 4、 按规定设立登记固定资产总分类账和明细账； 5、 按财务制度准确、及时地提取固定资产折旧；
6、 按期会同综合管理部对固定资产进行盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
第二十七条使用部门/子公司的固定资产负责人负责本部门/子公司所属公用固定资产的日常管理 和维护
工作。具体职责如下：
关键词：固定资产笔记本租用采购 7 发至：全员
记录：执委会
1、 编制本部门/子公司固定资产投资预算；
2、 提出本部门/子公司固定资产购置、维修、转移和处置等中请； 3、 参与本部门/子公司固定资产验收、处置、调拨等事项； 4、 建立和维护本部门/子公司的固定资产使用台账； 5、 负责本部门/子公司共用固定资产的保管及维护工作； 6、 负责本部门/子公司个人使用的固定资产的监管工作。
第二十固定资产的盘点
1、 综合管理部应定期组织相关部门对固定资产进行盘点，每年至少全面盘点两次。
2、 固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》，详细反映所盘点的固定资产的实有数量， 并
与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。
3、 假设固定资产盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》。对盘点过程中发现盘盈、盘
亏、毁损的，综合管理部应逐个查出原因、提出处理意见，经使用部门签字确认、公司领导批准后， 由财务部进行相应的帐务处理。
4、 盘点清查中发现的闲置资产要查明情况提出处理建议。
第二十九条 固定资产的维修
1、 综合管理部负责公司固定资产的维修管理；
2、 公司固定资产使用过程发生故障使用部门无法自行处理的，应及时报修； 3、 综合管理部无法自行维修的，上报公司领导同意后委外维修；
第七章固定资产的租用管理
第三十条
鉴于公司局部员工的工作特点和现实情况，公司针对局部员工不再配置办公电脑，采 取公司租用员工笔记本电脑、每月给予租用补贴的模式。具体执行方法如下：
1、 办公电脑租用对象：公司营销职系所有人员、交付职系的交付工程师（含试用期员工）全部 采
用公司租用模式；其他人员根据实际情况，由本人申请采用一事一议方式由公司审批后可采取自 备笔记本电脑模式。
2、 采用自备笔记本电脑模式的员工，先将其笔记本电脑配置上报综合管理部审核，必须满足相
应工作的使用需求；再填制《员工电脑补贴申请表》进行补贴申请。
3、 针对采用自备笔记本电脑模式的使用人员，公司实行分岗位补贴模式。售前和交付岗位员
工， 公司给予每月100元/台的租用补贴；其他岗位自备笔记本电脑的人员，公司给予每月80元/台的租 用补贴。（试用期人员，入职当月工作不满15天的，不享受当月电脑补贴费用，自次月起开始享受 费用补贴。）
4、自备笔记本电脑的费用补贴由人力资源部负责造表登记、统计和上报，费用补贴在员工的每
月工资中以补贴的形式统一发放，直到员工离职或不再使用自备笔记本电脑模式时结束。
第三十一条 鉴于某些固定资产的价值和使用频率情况，公司针对此类固定资产采取临时租用模式, 具体
执行方法如下：
1、
请。
固定资产临时租赁由使用部门根据需求填制《固定资产租赁申请单》上报公司进行租用申
2、 综合管理部主管对使用部门提交的租赁申请进行审核后上报公司领导。
3、 公司领导对上报的租赁申请批准同意后，采购部根据需求寻求适宜的租赁供给商，并签订租 赁
合同。
4、 租赁的固定资产送达时，需求部门、采购部、综合管理部均应派人员协同点收数量、检查品 质及
规格是否与租赁合同中注明的相符。
5、 验收合格后，由采购部协助综合管理部制定租赁物资台帐，使用部门领用租赁物资。 6、 租赁物资使用结束后，应及时办理归还手续并终止租赁合同。
第八章附那么
第三十二条 当经办人员没有按照上述管理规定执行但未造成实际损失的，由综合管理部进行口头 警告、
书面警告、直至处以责任人100-1000元处分。
第三十三条如果因经办人员没有按上述规定执行而造成实际损失的，由综合管理部处分，且责任
人按不低于直接损失金额的150%进行赔偿，情节严重的直至解除劳动合同。
第三十四条 本制度由公司综合管理部负责解释，并视公司开展进行不断修订和完善。 第三十五条 本制度自公布之日起执行，原有相关类似文件均以此文件为准。
南京慧尔视智能科技
202X年6月
