銷售循環主流程圖
WAM-CS-101 售預測 銷WAM-CS-10 收款及 WAMWAM-CS-102 WAM-CS-103 WAM-CS-10WAM-CS-10WAM-CS-10 -CS-101 繳款作業 訂單處理信用管理出貨運送開立應收帳款銷售計劃 作 業 作 業 作 業 作 業 處理作業 外匯核銷 作 業 WAM-CS-107
銷貨退回及折讓作業 WAM-CS-10 逾期帳款之處理與催收 WAM-CS-111 差異分析管理作業 WAM-CS-110 客訴處理 銷售預測及銷售計劃流程圖
營 業 單 位 經營分析 營業單位
市場調研分析 擬定年度目標 經營分析編制 年度目標預算 營業人員擬定 月銷售目標
訂單處理作業流程圖 營業單位 客 戶 營 業 單 位 生管單位 營管單位 成品單位 會計單位 關務單位
報價 下訂 新客戶 是 授信管理作業 否 訂單核對、確認 知 單 受訂通 4 1 1 否 放帳客戶 是 簽訂購銷合同 受訂通知單 4 受訂通知單 3 生產作業 逾期款和超授信檢核 異 常 正常 權責主管核簽 出貨通知單 成品交運單 受訂通知單 2 轉廠 是 受訂通知單 轉廠出口作業 備注：現在的做法是：業務在報價時並沒有拿到經核准的《售價核定表》，售價核定表只是在月底的時候一次性補單，售價核定表的表單失去應有的作用，只是為了符合流程作業，
授信管理作業流程圖
客 戶 營 業 單 位 營 管 副總經理 總 經 理 董事长
否 下 訂 新客戶 是 特殊訂單或超授信 定期評估 基本資料 取得基本資料 審核信用額度說明處理方案 超授信反映單 每年定期評估信用額度評等 客戶資料卡 徵信作業 提供抵押擔保 合格 審核信用及評等 信用審核評等 呈核 不 准 評估授信額度 合 格 不 准 准 准 客戶資料卡 呈核 呈核 呈核 呈核 准 授信核定表 不 不 不 不 呈核 不 准 呈核 准 准 准 准 拒絕接單 准 審核客戶資料評估信用額度 建入(修改)客戶資料 建入(修改)授信資料 准 准 准 呈核 呈核 准 不准 不准 呈核 不准 不准
出貨運送管理作業流程圖 生 產 成 品 營 業 營業管理 成 品 技 術 成 品
NO 備 貨 受訂通知 出貨通知 交運單開立 派 車 NO 包裝繳庫 入庫 簽收 YES 發 貨 退 貨 入 庫 回 收 不合格 報 廢 儲存管理 合 格 入 帳 檢驗
開立作業流程
成 品 課 營 業 單 位 關 務 單 位 財 會 單 位 客 戶
客戶稅務登記證 客戶營業執照 客戶一般納稅人資格 客戶稅務登記證 客戶營業執照 客戶一般納稅人資格 成品交運單 內銷 是 受訂通知單 否 增值稅
出口申請單 增值稅 增值稅 出口
出口 報關作業 出口 應收賬款立賬作業 出口 INVOICE INVOICE 應收帳款處理作業流程圖
客 戶 營 業 單 位 會 計 單 位
确认 是 支付帐款 否 是 否 对 帐 单 应收账款明细表 应收账款明细表 应收帐款汇总表 对 帐 单 应收帐款汇总表 对 帐 单 复核 无误 不符 应收账款明细表 应收帐款汇总表 应收账款明细表 应收帐款汇总表 逾期帐款汇总表 收款及缴款作业 逾期帐款处理作业 銷貨退回及折讓作業流程圖
客 戶 營 業 單 位 總 經 理 董 事 長 成 品 課 技術/生產單位 會計單位 客訴 客訴案件 成品退貨單 1 是填“成品退貨單” 成品退貨單 3 安排出貨 取回原或憑「進貨退出或索取折讓證明單」開立紅字 客訴處理表 判定退、換貨或折讓 辦理收貨 不准呈核 不准 不准 否 換貨 是 測檢原因 准呈核 准呈核 准成品交運單 退換貨 成品退貨單 2 銷貨折讓申單 2 否 2 銷貨折讓申請單 1 沖銷應收帳款 收款及繳款作業流程圖
客 戶 營 業 單 位 營 管 單 位 財務單位 會計單位 給付貨款 現金/支票/ 電匯/LC…
初步審核 正確 取繳款單編號 繳款單編號管制 應收帳款明細表 填寫繳款單 （沖銷應收帳款） 繳款單 應收帳款明細表 營業主管核簽 入賬 （沖銷應收帳款） 收款及繳款作業流程圖 電匯
客 戶 財 務 單 位 營 業 單 位 會 計 單 位
電匯入銀行 電匯憑證 傳真電匯憑證 3 繳款單 電匯單 簽收取得“繳款單”應收帳款明細表(注明沖帳明細) 1 2 4 “維” 確認銀行送達之“電匯憑 證”與“繳款單”相符 有誤 不符 正確 復核
相符 3 繳款單 1 應收帳款明細表 2 4 繳款單 3 4 繳款單 應收帳款明細表(注明沖帳明細) 3 電匯憑證 2 電匯憑證 收款及繳款作業流程圖 現金、支票
客 戶 財 務 單 位 營 業 單 位 會 計 單 位 付現金或支票 應收帳款明細表 收現金或支票 “維” 3 4 繳款單 1 2 有誤 初步復核 正確 填寫“繳款單” 銀 行 存入 現金 現金及銀行存款日報表 審核 有誤 確認應收帳款明細表(注明沖帳明細) 3 應收帳款明細表 應收帳款明細表 3 繳款單 現金或支票 1 2 檄款單2 4 3 繳款單 1 2 4 支票 正確 到期 判斷到期日 復核 有誤 沖應收帳款 未到期 到期 保 管 繳款單 3 4 逾期帳款處理作業流程圖
客 戶 營業單位 會計單位 逾期帳款彙總表
查明逾期原委
支付帳款 可 催收 否 營業活動報告表 呈核權責主管不可催 收之原因及處理方案
依可行方案作業，並 呈報主管單位處理情 況
應收帳款明細表 逾期帳款彙總表 不准 呈核 准 逾期帳款彙總表 追蹤逾期帳處理狀況 客訴處理作業流程圖
回饋客戶 客訴處理表 3 客訴處理表 1 客訴處理表 1 否是否為客訴案件 客訴處理表 1 判定客 戶 營 業 單 位 品 管 單 位 生 產 單 位 最高權責單位 會計單位
抱怨事項 營業活動報告表 是 是 客訴處理表 1 登記追蹤確認 客訴處理表 1 不准 呈核判定 准 客訴處理表 1
客訴處理表(影本) 銷貨退回及折讓作業 准 核准 准 客訴處理表
